【案例】假设某公司2020年总业绩1亿元，企业人数100人，人工成本总额1500万。如果该公司2021年业绩目标是2亿元，人均效率提升25%，假设人工成本占比不变的情况下，2021年人工成本总额是多少呢？如果要开展年度调薪，那么调薪比例又怎么确定呢？以及年度分红和年终奖发多少合适呢？我们一起来思考下。

Q1：2021年人工成本总额是多少?（假设人工成本占比不变）？

A1：首先计算出2020年人工成本占比=1500万/1亿*100%=15%

假设人工成本占比不变，即2021年人工成本占比15%，那么可推算出2021年人工成本总额=2亿*15%=3000万

其中，人工成本占比：=人工成本总额/总业绩*100%

Q2：年度调薪幅度定多少比较合适？

A2：首先计算出2020年人均销售额=总业绩/总人数=1亿/100=100万/人，2021年人均效率提升25%，即2021年人均销售=100万/人*（1+0.25）=125万/人。

所以2021年我们就知道了需要的人数=2亿/125万=160人。据此可以推测100人需要1500万人工，60人需要900万人工；那么160人需要2400万人工。根据Q 1我们测算出2021年人工成本总额是3000万。所以我们剩余600万是可以用于调薪的=3000万-2400万=600万。

那么调薪最大幅度是600万/2400万=25%，最低为0，即 0≤调薪幅度 ≤25。

需注意的是：确定调薪幅度前还需要考虑扣减如下5个项目：

1、业绩增加引起提成额的增加；

2、人员增加引起人员晋升晋级造成的薪资增加；

3、效率增加引起的激励额度增加；

4、国家政策变化引起的福利项目增加；

5、因增长引起的年度激励政策造成的费用增加等；

此外补充一个概念，什么是人均效率？即人均劳动效率，指考核商业企业每个职工在一定时期内完成工作量的指标，效率、效果、效益都是衡量效能的依据。在一定的组织中，人均效率=商品纯销售额/全员平均人数。导向人数和人员绩效，本质还是费用和成本的问题。

Q3：年度分红和年终奖发多少合适？

人工成本总额=固定工资+浮动工资（年终奖+提成+绩效工资+年度分红等）+福利项目（团建+员工关怀+五险一金等）

1、绩效奖金原则上不变，因为宽带薪酬中，一般固定了固定工资和绩效比；

2、提成比例原则上是不变的，但是业绩增加了，提成比例也增长，所以600万的预留中，必须减去增加1亿业绩带来的提成额度，剩下的均可用来做其他浮动项目激励。

3、增加浮动收入的方式可以从年度分红、超额利润奖励、年终奖等方面进行设计

A3：【举例】假设增加一亿销售提成额增加200万。

浮动激励部分设为两部分：基层员工侧重过程激励50%，中高层侧重结果激励50%

基层员工：600-200=400*50%=200万=12个月*15万+20年终奖

中高层： 600-200=400*50%=200万=4个季度*25万+100万年终分红